Samenvatting en financieel resultaat

Inleiding
Zoals bekend is de begroting 2019 door de raad in november 2018 vastgesteld met een negatief saldo van afgerond € 3,0 miljoen dat is afgedekt met een onttrekking aan de algemene reserve. Het begrotingssaldo was daarmee € 0.
Begin 2019 is de raad geïnformeerd omtrent de financiële situatie van de gemeente middels de raadsinformatiebrief 1464310 (d.d. 21-01-2019). Op dat moment was er sprake van onvermijdelijke ontwikkelingen met een nadelig saldo van € 4,7 miljoen. In de aanpak zijn er concrete maatregelen voor 2019 uitgewerkt die resulteerden in een verbetering van het financiële resultaat met € 4,4 miljoen. De raad heeft hiermee ingestemd op 26 juni 2019 middels besluit 1479797. Het begrotingssaldo werd hierdoor -€ 265.000.
Dat is de beginstand van deze tussenrapportage. Op basis van deze eerste tussenrapportage 2019 kunnen wij melden dat het saldo met € 1,15 miljoen verbetert tot een begrotingssaldo van + € 887.000. De oorspronkelijk geraamde verlaging van de algemene reserve van € 3,0 miljoen vanwege het negatieve resultaat 2019 is daarmee teruggebracht naar € 2,1 miljoen.

In de onderstaande tabel is dit resultaat van de tussenrapportage voor u gespecificeerd (+/+ is voordelig en -/- is nadelig).

Toelichting tabel(begrotingsbeeld)

Het voordelig resultaat van de tussenrapportage wordt voornamelijk veroorzaakt door de resultaten van de meicirculaire en de actualisatie van de kapitaallasten. Daar staan enkele incidentele nadelen tegenover. Het nadeel op de groenbudgetten heeft echter ook structurele consequenties. In de tussenrapportage worden de diverse mutaties verder toegelicht.

Overige begrotingsaspecten tussenrapportage

In deze tussenrapportage is de loonsom aangepast. De stelpost in de programmabegroting 2019 voor CAO en pensioenstijging is nu verdeeld naar de betreffende programma's. Tevens is de loonsom aangepast op basis van de financiële kaders en uitgangspunten voor de opstelling van de begroting 2020 (conform besluit 1479797 d.d. 26-06-2019). Deze budgettair neutrale begrotingsaanpassingen worden op de afzonderlijke programma's niet nader beschreven in de toelichtingen op de cijfers.
De kapitaallasten zijn geactualiseerd op basis van de planning van de investeringsprojecten en het afsluiten van investeringskredieten bij jaarstukken 2018. Deze actualisatie geeft per saldo een voordelig effect van € 718.000 en is op de betreffende programma's verwerkt.
Algemene reserve

Door het financieel resultaat van de tussenrapportage en door de resultaatbestemming bij de jaarrekening verandert de mutatie van de algemene reserve. Dit wordt bij deze tussenrapportage in de begroting verwerkt. Dit staat samengevat in de onderstaande tabel (bedragen x € 1.000):

Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) vastgoed

Het huidige MJOP is niet actueel meer. In de begroting 2019 is rekening gehouden met de financiële uitkomsten van het huidige MJOP. Inmiddels is gestart met het opstellen van een nieuw plan met behulp van externe expertise. Hierbij wordt ook de wettelijke verplichting van verduurzaming van onroerend goed meegenomen. Ten behoeve van de verduurzaming van de panden wordt een deskundige EPC-facilitator ingezet, welke wordt gedekt uit de huidige onderhoudsvoorzieningen.

Verwacht wordt dat het nieuwe MJOP eind 2019/begin 2020 beschikbaar komt. Op dit moment kunnen de financiële gevolgen van dit nieuwe plan nog niet ingeschat worden. Voor 2019 is daarom gekozen om het onderhoud binnen de huidige begroting uit te voeren, waarbij herlabelling van budgetten plaats gevonden heeft.
Omzetting producten duurzaamheid
Reeds vorig jaar is er de wens geuit om het onderdeel duurzaamheid prominenter in de begroting terug te laten komen. Dat gebeurde echter op een moment dat de begroting in een afrondende fase was, zodat op dat moment de begrotingsindeling niet is aangepast. Dit betekent dat de duurzaamheidsinititiatieven die nu onder programma 4 Milieu en 9 Economie staan, ondergebracht zijn in een nieuw beleidsveld duurzaamheid (programma 4).
In deze Tussenrapportage wordt voorgesteld in te stemmen met een nieuw beleidsveld duurzaamheid binnen programma 4 Milieu.